发生拖欠债务时，建议按以下步骤处理：

  1. 友好协商：首先尝试与债务人沟通，明确还款要求，可签署书面还款协议。
  2. 发送催收函：通过书面形式（如律师函）正式催告，留存证据。
  3. 调解或仲裁：通过第三方机构调解，或按合同约定申请仲裁。
  4. 法律诉讼：向法院起诉，申请财产保全或强制执行。
  5. 信用记录：向征信机构报告不良记录（如适用）。

注意保留合同、转账凭证、沟通记录等证据，必要时咨询专业律师。