债权债务转让涉税范围主要涉及以下方面：

  • 增值税：金融商品转让需按差额缴纳6%增值税（一般纳税人）
  • 企业所得税：转让收益计入应纳税所得额，按25%税率征税
  • 印花税：债权转让合同按0.05%贴花（部分地区免征）
  • 土地增值税：涉及不动产的债务重组可能触发
  • 个人所得税：个人转让债权按财产转让所得20%税率

特殊情形：

  1. 政策性债转股暂免增值税
  2. 企业重组符合条件可适用特殊性税务处理
  3. 跨境转让需考虑税收协定条款